第一章 总 则

第一条为严肃财经纪律，巩固“小金库”专项治理工作成果，建立健全防范治理“小金库”长效机制，根据《关于深入开展“小金库”治理工作的意见的通知》（中办发[2009]18号）精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条凡违反国家法律法规、国家财经纪律等规定，应列入而未列入学校账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

第三条 “小金库”的表现形式包括：

（一）隐匿收入设立“小金库”：1.违规收费设立“小金库”；

2.违规截留各类收费等设立“小金库”；

3.违规截留各类科研项目经费设立“小金库”；

4.用社会捐赠资金设立“小金库”；

5.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

6.其他形式隐匿收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”：1.以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取资金设立

“小金库”；

2.虚列名目或合同转出资金设立“小金库”；

3.以虚假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

4.上下级单位，或者关联交易方之间相互转移资金设立“小

金库”。

5.其他形式虚列支出设立“小金库”。

第四条学校贯彻以防为主的方针，建立“小金库”防范治理体制和工作机制，层层建立经济责任制。学校各单位党政主要负责人是防范本单位设立“小金库”行为的第一责任人，对本单位出现的“小金库”行为负责。

第二章 小金库防范

第五条各单位的所有资金收支必须全额纳入计财处集中核算。严禁任何单位和个人截留属于学校的资金，自行设立“账外账”、“手工账”进行管理和核算。

第六条学校各类银行账户的开设和管理工作由计财处统一负责。各单位不得私自以学校、本单位或个人名义开设银行账户。

第七条各单位不得自行设立任何收费项目、自定收费标准。各单位对外依法收取各种费用，或者依法取得其他各种收入，均 应使用合法票据，严禁各部门私自外购或印制票据。

第八条各单位应重视与加强现金管理，及时将收取的各类现金存入学校银行账户，日清月结，不得保存在本单位或个人手中，或以个人名义在银行开户存储。也不得私自截留，坐收坐支现金。

第九条各单位应重视与加强支出管理，完善各类支出报销审批制度。各类支出均须凭据按实报销，不得虚列、虚报支出。各单位不得通过会议费、培训费、招待费、劳务费等各种名义，以“一次报销转账，分期消费使用”的方式，虚列支出套取资金转入其他单位或私存私用。

第三章 小金库治理

第十条各单位必须严格按照规定要求，切实加强本单位各类资金收支的管理，建立健全相关规章制度，预防与杜绝“小金库”。

第十一条对各单位的资金收支情况，计财处负责日常监督，审计处负责审计监督，监察处负责监督检查和执纪问责，必要时 联合开展专项检查。

第十二条根据《中共中央纪委监察部 财政部 审计署关于印发〈“小金库”治理工作举报奖励办法〉的通知》（财监[2009]26号）规定，学校设立举报私设“小金库”的奖励制度。经查情况属实，按查出的“小金库”数额的 5%给予举报者奖励。

第十三条校内各单位自查发现的“小金库”资金，按收入发生额及时如数上缴学校，由学校按规定处置。

第十四条在学校组织的专项检查与经济责任审计中查出的“小金库”资金，除必须全额上交学校外，学校按“小金库”资金收入数额 1-2倍的标准，从该单位年度经费预算或历年结余中扣减经费。

第十五条凡参与“小金库”的责任人不得参加本年度年终考核评优、职务晋升、职称评定，并按标准扣发其三个月的业绩津贴。

第十六条凡被发现有设立“小金库”和使用“小金库”款项行为的单位，对负有责任的领导人员和其他直接责任人员，学校按规定追究党纪政纪责任，触犯刑律的，移交司法机关处理。第十七条对举报人打击报复的，由学校纪检监察部门依纪依法查处。